湖北省2018年残疾人文艺工作经费绩效自评报告

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湖北省2018年残疾人文艺工作经费绩效自评报告

发布时间：2019-10-16 来源：计财处阅读次数：【字体：大中小】

根据中华人民共和国《预算法》、财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预[2011]285号）、湖北省财政厅《湖北省省级财政项目资金绩效评价实施暂行办法》（鄂财绩发[2012]5号）和湖北省财政厅《省财政厅关于开展2018年度省级财政支出绩效自评工作的通知》（鄂财函[2019]118号）的规定，湖北残疾人联合会（以下简称“省残联”）成立绩效自评工作专班，对湖北省残疾人文艺工作经费进行绩效自评，我公司接受委托成为绩效自评工作专班成员，协助完成湖北省残疾人文艺工作经费绩效自评工作。

一、项目基本情况

（一）项目立项目的和年度绩效目标情况

1.项目提出的理由

文艺活动对于促进残疾人的身心健康发展至关重要，是残疾人事业中必不可少的一项内容。支持和鼓励残疾人文艺事业的发展，对于推动“十三五”期间残疾人事业的全面发展、大力弘扬人道主义思想、倡导扶残助残的良好社会风尚、践行社会主义核心价值观具有重要的意义。

2.项目提出的过程

党的十九大报告明确指出“大力发展残疾人事业，加强残疾康复服务”，为贯彻落实党的十九大精神、《国务院关于加快推进残疾人小康进程的意见》（国发[2015]7号）及全省残联系统“十三五”规划要求，进一步支持残疾人事业发展，根据安排，省残联残疾人业余艺术团（以下简称“省残联艺术团”）具体组织实施了残疾人文艺工作。

省残联艺术团利用“助残日”、“国际残疾人日”等专题日开展公益演出活动，发展残疾人特殊艺术，挖掘特殊艺术人才，打磨和改编部分特殊艺术作品，积极宣传残疾人文艺工作，不断展示我省残疾人精神文化面貌，不仅丰富了残疾人的业余文化生活，增强残疾人的参与意识，而且有利于全体残疾人共享文化发展成果。

3.项目绩效目标

（1）项目总目标

根据湖北省残疾人现状结合我省实际，省残联艺术团为该项目设定的总目标如下：

①围绕省残联中心工作开展形式多样的公益性演出宣传活动，丰富残疾人的业余文艺生活，增强残疾人参与意识，使之共享精神文化成果。

②充分利用“助残日”等主题日，抓住机遇，争取社会力量联合开展演出活动，扩大社会影响。

③不定期到大型企业、部队、大专院校进行扶残、助残宣传活动；每年定期与各地、市（州）、县残联联合组织公益文艺演出活动，发挥艺术团在推动当地残疾人事业发展方面的作用。

（2）项目年度绩效目标

2018年，省残联艺术团进一步加强与艺术基地的合作，在全省范围内挖掘艺术人才，进一步拓宽特艺人才渠道；举办暑期艺术训练辅导班，夯实基本功，为提高演艺水平打好基础；利用“全国助残日”开展公益演出活动，宣传残疾人事业。具体指标如下表：

表1：湖北省残疾人文艺工作经费年度绩效目标表

一级指标	二级指标	三级指标	指标值
产出指标	数量指标	组织排练天数	20天
		演出的场次数	10场
		表演的节目个数	40个次
		暑期训练辅导班开课天数	8天
		培养特艺学员的人数	20人
	质量指标	各种演出活动安全开展率	100%
	时效指标	项目完成时间	2018年11月底
效益指标	社会效益	观看演出的人次数	≥5000人
	可持续影响	展示残疾人精神文化面貌	效果良好
	可持续影响	宣传残疾人文化事业	宣传效果优
	服务对象满意度	受训学员满意度	100%

（二）项目资金预算

根据《省财政厅关于批复2018年省直部门预算的通知》（鄂财预发[2018]2号），2018年湖北省残疾人文艺工作经费70.00万元，全部为一般公共预算财政拨款，经费主要用于开展全省残疾人文艺工作，发展残疾人特殊艺术，挖掘、培养特殊艺术人才，创编特殊艺术作品，宣传残疾人事业。

表2：项目预算支出明细表

序号	项目支出明细	预算金额（万元）
1	维修（护）费	1.20
2	租赁费	12.00
3	专用材料费	3.00
4	其他交通费	8.00
5	专用设备购置	8.78
6	其他商品和服务支出	37.02
合计		70.00

二、绩效自评工作开展情况

（一）绩效自评目的

一是通过开展项目绩效自评工作，探索建立规范的财政专项资金绩效自评指标体系，完善财政预算编制方法，并为以后年度该项资金绩效目标申报提供决策依据。

二是全面了解本项目的进展、资金使用、执行情况以及项目的产出及效益，有利于相关单位总结经验、发现问题、加强管理，保证财政资金使用管理的规范性、安全性和有效性。

三是通过绩效自评使相关单位树立绩效意识、成本意识和责任意识，提高财政专项资金的使用效益和管理水平，为下一年度预算安排提供参考依据。

总的来讲，绩效自评工作的目的就是建立“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的全过程预算绩效管理机制，实现预算绩效管理与预算编制、执行、监督的有机结合。

（二）绩效自评工作过程

本次绩效自评按照省财政厅的要求，做好各项基础资料的收集、核实等工作，认真采集项目基础数据，收集佐证资料，保证信息完整准确、真实，具体工作流程如下：

1.前期准备工作内容

（1）成立绩效自评领导小组和工作专班

为做好此次绩效自评工作，省残联根据湖北省财政厅《省财政厅关于开展2018年度省级财政支出绩效自评工作的通知》（鄂财函[2019]118号）的相关精神，特制定《湖北省残疾人联合会2018绩效自评实施方案》（以下简称“《绩效自评实施方案》”），并要求省残联机关各处室、各直属单位认真贯彻执行。

根据《绩效自评实施方案》，省残联成立由党组书记、理事长陶慧芬任组长、其他党组成员任副组长的绩效自评领导小组，并成立绩效自评工作专班，我公司接受委托成为绩效自评工作专班成员，协助完成湖北省残疾人文艺工作经费绩效自评工作。

（2）制定绩效自评工作方案

根据省残联的有关要求，经绩效自评领导小组审定，形成“湖北省残疾人文艺工作经费”绩效自评工作方案。

（3）拟定资料清单、设计调查表及问卷

拟定项目资料清单、访谈提纲、绩效自评调查表及调查问卷，通过到省残联艺术团和对残疾人士开展访谈，了解项目开展情况和效果并及时回收问卷。

2.组织实施过程内容

（1）现场了解项目运行情况并查看相关档案资料

绩效自评工作人员到省残联艺术团后首先向项目负责人了解项目的资金到位情况、预算执行情况、项目实施情况，然后采用随机抽查的方式查看相关档案资料。

（2）开展问卷调查

为了解本次艺术班集训的开展效果，我们对39名参训的残疾人士通过电话访谈和发放问卷的形式进行问卷调查，之后共收回有效问卷29份。

（3）其他信息和资料的采集

对在查看档案和访谈中发现的问题及时和省残联艺术团进行核实与沟通，并请其提供补充资料，同时，评价工作小组通过网络等收集项目系统外资料。

3.分析评价工作内容

（1）基础数据与资料的审核

审核搜集到的资料的相关性、真实性、可靠性，对有效资料进行整理、分类、统计，形成项目基础数据表。

（2）项目管理分析、绩效分析

对湖北省残疾人文艺工作经费的资金到位情况、预算执行情况、资金管理情况以及绩效目标完成情况进行分析，对该项目进行定性、定量的评价，分析该项目的实施效果。

（3）评价指标计量及综合评价

计算绩效自评指标，根据本次评价指标体系与评分标准，形成评价结论。

（4）形成问题和建议

对在绩效自评过程中发现的问题进行归纳总结，并提出相关建议。

（三）绩效自评体系

1.自评依据

（1）政策依据

①根据《预算法》、《会计师事务所财政支出绩效评价业务指引》、《湖北省财政项目资金绩效评价操作指南》等文件要求

②《中国注册会计师执业准则》的要求

③《省财政厅关于开展2018年度省级财政支出绩效自评工作的通知》

④《湖北省残疾人联合会2018年绩效自评实施方案》

⑤《省财政厅关于批复2018年省直部门预算的通知》

（2）事实依据

①省残联提供的的相关文件、制度及财务等资料；

②残疾人士提供的相关信息；

③其他相关资料。

2.绩效自评各指标分值及评分标准

根据《省财政厅关于开展2018年度省级财政支出绩效自评工作的通知》（鄂财函[2019]118号）的规定“项目支出绩效自评采取打分评价的方式，满分为100分，其中：预算执行情况20分，产出指标40分、效益指标40分，各部门根据各项指标重要程度确定二级绩效指标和三级指标的权重”，根据上述规定并结合项目年度绩效目标表，经过绩效自评领导小组审定各指标分值及评分标准如下：

表3：湖北省残疾人文艺工作经费各指标分值及评分标准表

一级指标	二级指标	三级指标	指标值	分值	评分标准
预算执行	预算执行	预算执行	100%	20.00	20分*预算执行率；预算每超支2%扣1分。
产出指标	数量指标	组织排练天数	20天	6.00	完成目标得6分，实际完成值每少1天扣1分。
		演出的场次	10场	6.00	完成目标得6分，实际完成值每少1场扣1分。
		表演的节目个数	40个次	6.00	完成目标得6分，实际完成值每少2个次扣1分。
		暑期训练辅导班开课天数	8天	6.00	完成目标得6分，实际完成值每少1天扣1分。
		培养特艺学员的人数	20人	6.00	完成目标得6分，实际完成值每少1人扣1分。
	质量指标	各种演出活动安全开展率	100%	5.00	各种演出活动安全开展得5分，否则不得分。
	时效指标	项目完成时间	2018年11月底	5.00	在2018年11月30日之前完成所有项目得5分，每少完成1个项目扣1分。
效益指标	社会效益	观看演出的人次数	≥5000人次	10.00	根据统计观看演出的人次数超过5000人次得10分，每减少100人次扣1分。
	可持续影响	展示残疾人精神文化面貌	效果良好	10.00	根据实际，良好的展示残疾人精神文化面貌得10分，否则酌情扣分。
	可持续影响	宣传残疾人文化事业	宣传效果优	10.00	根据实际，很好的宣传残疾人文化事业得10分，否则酌情扣分。
	服务对象满意度	受训学员满意度	100%	10.00	根据问卷调查结果，受训学员满意度为100%的得10分，比率每减少2个百分点扣1分。
总计				100.00

三、绩效目标完成情况分析

（一）资金投入情况分析

1.项目资金到位情况分析

根据《省财政厅关于批复2018年省直部门预算的通知》（鄂财预发[2018]2号），2018年湖北省残疾人文艺工作经费70万元，截至2018年12月31日项目资金全部到位。

2.项目资金执行情况分析

2018年湖北省残疾人文艺工作经费预算70.00万元，实际执行70.07万元，执行率为100.10%，对比打分标准（20分*预算执行率；预算每超支2%扣1分），预算执行指标得19分。各明细支出预算执行情况见下表：

表4：各明细支出预算执行对比表

序号	项目支出明细	预算金额（万元）	实际执行金额（万元）
1	维修（护）费	1.20	1.04
2	租赁费	12.00	6.00
3	专用材料费	3.00	3.00
4	其他交通费	8.00	6.29
5	专用设备购置	8.78	8.78
6	其他商品和服务支出	37.02	44.96
合计		70.00	70.07

图1：各明细支出预算执行对比图

3.项目资金管理情况分析

省残联艺术团将残疾人文艺工作经费纳入预算管理，遵循“统一规划、分级管理、专款专用、注重绩效、问效问责”的原则，严格执行省残联专项资金管理的相关规定，专款专用，严把资金支出审核关，所有资金的支出均采用先申请后审批的流程进行支付，对于大额资金的支出采用集体决策的形式作出决议。

（二）绩效目标完成情况分析

1.产出指标完成情况分析

产出指标主要由数量指标、成本指标和时效指标组成，其中有5个数量指标、1个成本指标、1个时效指标。

（1）数量指标

表5：数量指标评分表

序号	指标说明	指标值	实际完成值	分值	得分
1	组织排练超过20天得6分，实际完成值每少1天扣1分。	20天	27天	6.00	6.00
2	全年累计演出10场得6分，实际完成值每少1场扣1分。	10场	15场	6.00	6.00
3	全年累计表演的40个次节目得6分，实际完成值每少2个次扣1分。	40个次	49个次	6.00	6.00
4	暑期训练辅导班开课8天得6分，实际完成值每少1天扣1分。	8天	8天	6.00	6.00
5	培养特艺学员20人得6分，实际完成值每少1人扣1分。	20人	39人	6.00	6.00
合计				30.00	30.00

①组织排练天数

根据省残联工作统一安排部署，艺术团编排《我梦最美》歌舞节目参加省残运会开幕式表演活动，为保证演出效果，5月2日至5月11日，艺术团组织演员34人进行为期10天的节目排练工作。

为展现残疾人特殊艺术的魅力，保障“全国助残日”期间的节目演出效果。5月12日至22日期间，艺术团组织演员22人进行为期7天的节目排练工作。

根据宣讲演出活动方案总体要求，开展“共筑小康梦”文化扶志宣讲演出活动。为了保障演出效果，9月4日至17日期间，艺术团组织演员18人进行为期10天的节目排练工作。

综上所述，省残联艺术团共组织各类排练27天，完成了20天的绩效目标，对比打分标准，该指标得6分。

②演出场次

省残联艺术团于2018年5月至9月期间组织了省残运会开幕式活动、黄冈市寻找“新时代保尔”颁奖晚会、江夏区 “推进残疾人预防，建设健康江夏”活动、“助残圆梦励志前行”残疾人文艺巡回演出活动（荆门地区沙洋县、屈家岭、东宝区、京山县）、汉江监狱慰问帮教演出、“共筑小康梦”演出活动（五峰县、秭归县、硚口区、崇阳县、通城县、通山县、阳新三溪镇）共计15场各类型的残疾人文艺演出，完成了既定的目标，对比打分标准，该指标得6分。

③表演的节目个次数

艺术团在上述15场的各类文艺演出中累计表演项目49个次，各项目明细表如下：

表6：演出场次明细表

序号	演出名称	表演节目个数	代表节目
1	省残运会开幕式	1个次	《我梦最美》
2	寻找“新时代保尔”颁奖晚会	8个次	《千手观音》、《你是我的眼》、《远航》
3	“推进残疾人预防，建设健康江夏”活动	8个次	《春风化雨润中华》
4	“助残圆梦励志前行”残疾人文艺巡回演出	12个次	《长恨歌》、《渔恋》
5	汉江监狱慰问帮教演出	13个次	《中国之最》
6	“共筑小康梦”演出	7个次	《妆台秋思》、二胡独奏《赛马》
合计		49个次

对比打分标准，该指标得6分。

④暑期训练辅导班开课天数

省残联艺术团于2018年6月29日至7月6日邀请专家对艺术基地（武汉市一聋校、武汉市盲校）的骨干演员进行舞蹈、声乐、器乐演奏等方面的辅导，整个暑期训练辅导班总共为期8天。圆满完成了目标任务数，对比打分标准，该指标得6分。

⑤培养特艺学员的人数

通过暑期训练辅导班累计培养了特艺人员39人，其中：武汉市一聋校29人，武汉市盲校10人。通过对学员基本功训练和演出专业能力提升训练，挖掘和挑选出更多更好的特殊艺术人才，为残疾人特殊艺术事业发展储备人才打下基础。

对比打分标准，该指标得6分。

（2）质量指标

表7：质量指标评分表

序号	指标说明	指标值	实际完成值	分值	得分
1	各种演出活动安全开展得5分，否则不得分。	100%	100%	5.00	5.00
合计				5.00	5.00

省残联艺术团科学筹备、精心组织各种排练、文艺演出活动，全年各种文艺演出均安全开展，无任何意外事故的发生。对比打分标准，该指标得5分。

（3）时效指标

表8：时效指标评分表

序号	指标说明	指标值	实际完成值	分值	得分
1	在2018年11月30日之前完成所有项目得5分，每少完成1个项目扣1分。	2018年11月底	2018年11月底	5.00	5.00
合计				5.00	5.00

2018年，艺术团全体干部职工始终以推动残疾人文艺工作为中心，在省残联的领导下全体干部职工齐心协力、克难奋进，在11月底前圆满完成了全年各项工作任务。对比打分标准，该指标得5分。

2.效益指标完成情况分析

效益指标由社会效益指标、可持续影响指标和服务对象满意度指标组成。

（1）社会效益指标

表9：社会效益指标评分表

序号	指标说明	指标值	实际完成值	分值	得分
1	观看演出的人数超过5000人次得10分，每减少100人次扣1分。	≥5000人次	≥6500人次	10.00	10.00
合计				10.00	10.00

据统计，“助残圆梦励志前行”残疾人文艺巡回演出，现场观众人数超过2000人；汉江监狱慰问帮教演出活动累计观看超过1500人次；“共筑小康梦”活动累计有超过3000人次观看了各种类型的文艺节目。各种文艺节目的演出累计观看人数超过了6500人次，圆满完成了目标任务，对比打分标准，该指标得10分。

（2）可持续影响指标

表10：可持续影响指标评分表

序号	指标说明	指标值	实际完成值	分值	得分
1	根据实际，良好的展示残疾人精神文化面貌得10分，否则酌情扣分。	效果良好	效果良好	10.00	10.00
2	根据实际，很好的宣传残疾人文化事业得10分，否则酌情扣分。	宣传效果优	宣传效果优	10.00	10.00
合计				20.00	20.00

通过组织各种排练、参加各种文艺演出活动良好的展示了我省残疾人乐观向上、顽强拼搏、超越自我的精神风貌，表达他们对美好生活的热爱和憧憬。

省残联艺术团不定期到大型企业、部队、大专院校进行扶残、助残宣传活动；每年定期与各地、市（州）、县残联联合组织公益文艺演出活动，通过残疾人的特殊艺术，吸引众多群众观看，向观众传递坚强、传送温暖、传播希望，很好的宣传了我省残疾人文化事业。

对比打分标准，可持续影响指标得20分。

（3）服务对象满意度指标

表11：服务对象满意度指标评分表

序号	指标说明	指标值	实际完成值	分值	得分
1	根据问卷调查结果，受训学员满意度为100%的得10分，比率每减少2个百分点扣1分。	100%	90%	10.00	5.00
合计				10.00	5.00

绩效自评工作专班对29份问卷调查进行了统计，统计结果如下：

表11：问卷调查统计表

问题选项	非常满意	满意	一般	不满意	满意度
对培训讲师的专业胜任能力是否感到满意	22	7	0	0	22/29100%+7/2980%=95.17%
对讲师的教学方式是否感到满意	7	22	0	0	7/29100%+22/2980%=84.83%
对本次的培训效果是否感到满意	0	29	0	0	29/29*80%=80%
对本次培训的总体满意度如何	29	0	0	0	29/29*100%=100%

此次统计分别赋予上述四个问题各25%的权重，经计算：受训学员的满意度为（95.17%+84.83%+80%+100%）/4=90%。对比打分标准，该指标扣5分，得5分。

四、评价结论

（一）综合评价结论

湖北省2018年残疾人文艺工作项目已经结束，年度绩效目标基本完成。

省残疾人艺术团严格执行相关政策规定，对资金拨付严格实行国库集中支付制度，严把资金支付审批关，加强和规范资金管理。

通过实施该项目，丰富了残疾人的精神文化生活，展现了我省残疾人良好的精神面貌，促进了残疾人事业的发展，进一步弘扬社会主义核心价值观，传递正能量，激励了广大人民群众自立自强，促进了社会和谐，效益良好。

（二）综合评分结果

本项目评分得分为94.00分，评价结果类型为：A+，评分结果级别为：优。各项指标得分情况如下：

序号	指标	分值	评价得分	评价结果类型	评分结果级别
1	预算执行	20.00	19.00	A+	优
2	项目产出	40.00	40.00
3	项目效益	40.00	35.00
合计		100.00	94.00

五、主要经验及做法、存在的问题

（一）主要经验及做法

1.领导重视、精心组织。

根据《绩效自评实施方案》，省残联成立由党组书记、理事长陶慧芬任组长、其他党组成员任副组长的绩效自评领导小组，从组织上给与此次工作以强有力的保障。

2.项目产出与效果与计划相匹配，资金使用率高，预算编制准确性具有一定的科学性，在项目实施过程中注重项目产出与效果。

3.通过组织形式多样的活动，调动残疾人士参与文艺工作的热情，增强了其参与社会的信心，不仅促进了残疾人事业的发展、在全社会营造了关心、帮助、支持残疾人的良好氛围，而且进一步传播了正能量、弘扬了社会主义核心价值观。

（二）存在的问题

1.绩效目标设置过于简单。本次绩效自评是在艺术团设定的绩效目标的基础之上开展的，但省残联艺术团在申报2018年预算时仅针对本项目设置了一项数量指标、一项时效指标、一项社会效益指标和一项满意度指标。

2.部分绩效指标的指标值设置过高，如“受训学员满意度”预期值为100%，指标值过高。

六、绩效自评结果拟应用情况

（一）下一步改进措施

在设定绩效指标时要结合项目实际，科学合理的进行绩效目标和指标值的设定，必要时可以邀请绩效专家对具体目标及指标值的科学性、合理性进行反复论证，使之能够完全体现项目的产出及效果。

（二）绩效自评结果与预算安排相结合情况

省残联将把绩效自评结果及时反馈给艺术团，督促其针对在绩效自评过程中发现的问题进行及时的研究，制定相应的解决办法，确保各部门对绩效管理工作的认识得到进一步提高。

同时，省残联将建立评价结果和预算安排有机结合的机制，将上一年度绩效自评结果作为安排下一年度预算的基本依据，评价结果差的，调减该项目预算，评价结果好的，优先安排，并予以适当激励。

（三）绩效自评结果公开情况

目前，省残联拟进一步推进预算绩效信息公示公开工作，建立完善绩效信息公开机制，逐年扩大绩效目标、绩效报告、评价结果等绩效管理信息的公开内容和范围，接受公众监督。拟将本次绩效自评结果在省残联门户网站上公开，接受公众监督。

七、湖北省2018年残疾人文艺工作经费绩效自评表

项目名称	残疾人文艺工作经费
主管部门	湖北省残疾人联合会			项目实施单位		湖北省残疾人业余艺术团
项目类别	1、部门预算项目 R 2、省直专项 □ 3、省对下转移支付项目 □
项目属性	1、持续性项目 R 2、新增性项目 □
项目类型	1、常年性项目 R 2、延续性项目 □ 3、一次性项目 □
预算执行情况 (万元) (20分)		预算数(A)	执行数(B)	执行率(B/A)	得分
	年度财政资金总额	70.00	70.07	100.10%	19.00

一级指标	二级指标	三级指标		年初目标值 (A)	实际完成值 (B)		得分

产出指标 (40分)	数量指标	组织排练天数		20天	27天		6.00
		演出的场次		10场	15场		6.00
		表演的节目个数		40个次	49个次		6.00
		暑期训练辅导班开课天数		8天	8天		6.00
		培养特艺学员的人数		20人	39人		6.00
	质量指标	各种演出活动安全开展率		100%	100%		5.00
	时效指标	项目完成时间		2018年11月	2018年11月		5.00
效益指标 (40分)	社会效益指标	观看演出的人次数		≥5000人次	≥6500人次		10.00
	可持续影响指标	展示残疾人精神文化面貌		效果良好	效果良好		10.00
		宣传残疾人文化事业		宣传效果优	宣传效果优		10.00
	服务对象满意度指标	受训学员满意度		100%	90%		5.00
备注： 1.预算执行情况口径：预算数为调整后财政资金总额(包括上年结余结转)，执行数为资金使用单位财政资金实际支出数。 2.定量指标完成数汇总原则：绝对值直接累加计算，相对值按照资金额度加权平均计算。定量指标计分原则：正向指标(即目标值为≥X，得分=权重B/A)，反向指标(即目标值为≤X，得分=权重A/B)，得分不得突破权重总额。定量指标先汇总完成数，再计算得分。 3.定性指标计分原则：达成预期指标、部分达成预期指标并具有一定效果、未达成预期指标且效果较差三档，分别按照该指标对应分值区间100-80%(含80%)、80-50%(含50%)、50-0%合理确定分值。汇总时,以资金额度为权重,对分值进行加权平均计算。 4.基于经济性和必要性等因素考虑，满意度指标暂可不作为必评指标。

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