湖北省2018年度残疾人康复经费绩效自评报告

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湖北省2018年度残疾人康复经费绩效自评报告

发布时间：2019-10-14 来源：计财处阅读次数：【字体：大中小】

根据中华人民共和国《预算法》、财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预[2011]285号）、湖北省财政厅《湖北省省级财政项目资金绩效评价实施暂行办法》（鄂财绩发[2012]5号）和湖北省财政厅《省财政厅关于开展2018年度省级财政支出绩效自评工作的通知》（鄂财函[2019]118号）的规定，湖北残疾人联合会（以下简称“省残联”）成立绩效自评工作专班，对湖北省2018年度残疾人康复经费进行绩效自评，我公司接受委托成为绩效自评工作专班成员，协助完成湖北省2018年度残疾人康复经费绩效自评工作。

一、项目基本情况

（一）项目立项目的和年度绩效目标情况

1.项目提出的理由

支持和鼓励残疾儿童接受康复服务，能从根本上改善残疾儿童身体状况，促进其实现生活自理，提高受助儿童参与社会活动的能力，确保残疾儿童的生存权和发展权，是贯彻落实科学发展观，坚持以人为本，改善民生的具体体现；通过购买社会康复服务的方式能有效减轻残疾儿童家庭压力及社会负担；通过项目的实施能不断推动残疾人事业的发展，有利于营造扶残助残的社会氛围。

2.项目的提出过程

为贯彻落实党的十九大“大力发展残疾人事业，加强残疾康复服务”精神、《中共中央国务院关于促进残疾人事业发展的意见》（中发[2008]7号）及全省残联系统“十三五”规划要求，进一步支持残疾人儿童接受康复治疗，根据安排，省残联康复处具体组织实施了残疾人康复等工作。

为了保证残疾人康复工作的顺利开展，康复处年初制定了全年工作计划，对全年的工作进行总体布置，并明确了当年申请预算资金的主要投向。

3.项目绩效目标

（1）项目总目标

根据湖北省残疾人现状结合我省实际，康复处为该项目设定的总目标如下：

完成省本级年度康复工作，督导各级残联完成“十三五”康复工作任务目标。

（2）项目年度绩效目标

表1：湖北省2018年度残疾人康复经费年度绩效目标表

一级指标	二级指标	三级指标	目标值
产出指标	数量指标	接受康复服务的7-14岁脑瘫儿童数量	150人
		举办各类培训班	4期
		制作年度专题宣传片	1个
	质量指标	康复救助项目数据库运行情况	良好
		政府采购执行率	100%
		康复工作完成率	100%
	时效指标	年度任务完成工作时限	2018年11月
效益指标	社会效益指标	减轻残疾儿童家庭经济压力	效果良好
	可持续影响指标	改善残疾儿童自身状况	效果明显
	可持续影响指标	营造扶残助残的社会氛围	持续提升
	服务对象满意度指标	康复对象满意度	80%

（二）项目资金预算

根据《省财政厅关于批复2018年省直部门预算的通知》（鄂财预发[2018]2号），2018年湖北省残疾人康复经费300.00万元，全部为一般公共预算财政拨款，经费主要用于向社会力量购买7-14岁脑瘫儿童康复教育服务、开展相关培训工作等。

表2：项目预算支出明细表

序号	项目支出明细	预算金额（万元）
1	培训费	47.38
2	会议费	7.20
3	劳务费	7.50
4	印刷费	1.82
5	其他商品和服务支出	236.10
合计		300.00

二、绩效自评工作开展情况

（一）绩效自评目的

一是通过开展项目绩效自评工作，探索建立规范的财政专项资金绩效自评指标体系，完善财政预算编制方法，并为以后年度该项资金绩效目标申报提供决策依据。

二是全面了解本项目的进展、资金使用、执行情况以及项目的产出及效益，有利于相关单位总结经验、发现问题、加强管理，保证财政资金使用管理的规范性、安全性和有效性。

三是通过绩效自评使相关单位树立绩效意识、成本意识和责任意识，提高财政专项资金的使用效益和管理水平，为下一年度预算安排提供参考依据。

总的来讲，绩效自评工作的目的就是建立“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的全过程预算绩效管理机制，实现预算绩效管理与预算编制、执行、监督的有机结合。

（二）绩效自评工作过程

本次绩效自评按照省财政厅的要求，做好各项基础资料的收集、核实等工作，认真采集项目基础数据，收集佐证资料，保证信息完整准确、真实，具体工作流程如下：

1.前期准备工作内容

（1）成立绩效自评领导小组和工作专班

为做好此次绩效自评工作，省残联根据湖北省财政厅《省财政厅关于开展2018年度省级财政支出绩效自评工作的通知》（鄂财函[2019]118号）的相关精神，特制定《湖北省残疾人联合会2018绩效自评实施方案》（以下简称“《绩效自评实施方案》”），并要求省残联机关各处室认真贯彻执行。

根据《绩效自评实施方案》，省残联成立由党组书记、理事长陶慧芬任组长、其他党组成员任副组长的绩效自评领导小组，并成立绩效自评工作专班，我公司接受委托成为绩效自评工作专班成员，协助完成湖北省2018年度残疾人康复经费绩效自评工作。

（2）制定绩效自评工作方案

根据省残联的有关要求，经绩效自评领导小组审定，形成“湖北省2018年度残疾人康复经费”绩效自评工作方案。

（3）拟定资料清单、设计调查表

拟定项目资料清单、访谈提纲、绩效自评调查表，实地到康复处了解项目开展情况。

2.组织实施过程内容

（1）现场了解项目运行情况并查看相关档案资料

绩效自评工作人员到康复处后首先向项目负责人了解项目的资金到位情况、预算执行情况、项目实施情况，然后采用随机抽查的方式查看相关档案资料。

（2）开展问卷调查

为了解2018年残疾人康复工作的效果，绩效自评工作专班对康复对象通过发放问卷的形式进行调查，之后共收回有效问卷68份。

（3）其他信息和资料的采集

对在查看档案和访谈中发现的问题及时和康复处进行核实与沟通，并请其提供补充资料，同时，评价工作小组通过网络等收集项目系统外资料。

3.分析评价工作内容

（1）基础数据与资料的审核

审核搜集到的资料的相关性、真实性、可靠性，对有效资料进行整理、分类、统计，形成项目基础数据表。

（2）项目管理分析、绩效分析

对湖北省2018年度残疾人康复经费的资金到位情况、预算执行情况、资金管理情况以及绩效目标完成情况进行分析，对该项目进行定性、定量的评价，分析该项目的实施效果。

（3）评价指标计量及综合评价

计算绩效自评指标，根据本次评价指标体系与评分标准，形成评价结论。

（4）形成问题和建议

对在绩效自评过程中发现的问题进行归纳总结，并提出相关建议。

（三）绩效自评体系

1.自评依据

（1）政策依据

①根据《预算法》、《会计师事务所财政支出绩效评价业务指引》、《湖北省财政项目资金绩效评价操作指南》等文件要求

②《中国注册会计师执业准则》的要求

③《省财政厅关于开展2018年度省级财政支出绩效自评工作的通知》

④《省财政厅关于批复2018年省直部门预算的通知》

⑤《湖北省残疾人联合会2018年绩效自评实施方案》

（2）事实依据

①省残联康复处提供的的相关文件、制度及财务等资料；

②残疾人士提供的相关信息；

③其他相关资料。

2.绩效自评各指标分值及评分标准

根据《省财政厅关于开展2018年度省级财政支出绩效自评工作的通知》（鄂财函[2019]118号）的规定：“项目支出绩效自评采取打分评价的方式，满分为100分，其中：预算执行情况20分，产出指标40分、效益指标40分，各部门根据各项指标重要程度确定二级绩效指标和三级指标的权重”，根据上述规定并结合项目年度绩效目标表，经过绩效自评领导小组审定各指标分值及评分标准如下：

表3：湖北省残疾人康复经费各指标分值及评分标准表

一级指标	二级指标	三级指标	指标值	分值	评分标准
预算执行	预算执行	预算执行	100%	20.00	20分*预算执行率；预算每超支2%扣1分。
产出指标	数量指标	接受康复服务的7-14岁脑瘫儿童数量	150人	6.00	完成目标值得6分，实际每少完成5人扣1分。
		举办各类培训班	4期	6.00	完成目标值得6分，实际每少完成1期扣1.5分。
		制作年度专题宣传片	1个	6.00	完成目标值得6分，否则得0分。
	质量指标	康复救助项目数据库运行情况	良好	6.00	康复救助项目数据库运行良好得6分，否则酌情扣分。
		政府采购执行率	100%	6.00	完成目标值得6分，否则得0分。
		康复工作完成率	100%	6.00	完成目标值得6分，否则酌情扣分。
	时效指标	年度任务完成工作时限	2018年11月	4.00	在2018年11月30日之前完成年度任务得4分，每少完成1项目标扣1分。
效益指标	社会效益	减轻残疾儿童家庭经济压力	效果良好	10.00	根据问卷调查，80%以上的家长认为该项政策可以减轻家庭经济负担得10分，比率每减少2个百分点扣1分。
	可持续影响	改善残疾儿童自身状况	效果明显	10.00	根据问卷调查，80%以上的家长认为通过康复教育可以改善残疾儿童自身状况得10分，比率每减少2个百分点扣1分。
	可持续影响	营造扶残助残的社会氛围	持续提升	10.00	根据问卷调查，80%以上的家长认为通过康复教育可以营造扶残助残的社会氛围得10分，比率每减少2个百分点扣1分。
	服务对象满意度	康复对象满意度	80%	10.00	根据问卷调查，康复对象满意度大于等于80%得10分，比率每减少2个百分点扣1分。
总计				100.00

三、绩效目标完成情况分析

（一）资金投入情况分析

1.项目资金到位情况分析

根据《省财政厅关于批复2018年省直部门预算的通知》（鄂财预发[2018]2号），2018年湖北省残疾人康复经费300.00万元，截至2018年12月31日项目资金全部到位。

2.项目资金执行情况分析

2018年湖北省残疾人康复经费预算300.00万元，实际执行286.87万元，执行率为95.62%，对比打分标准（20分*预算执行率），预算执行指标得19.12分。具体明细如下表：

表4：预算执行情况对比表

序号	项目支出明细	预算金额（万元）	实际执行金额（万元）
1	培训费	47.38	41.01
2	会议费	7.20	6.38
3	劳务费	7.50	0.00
4	印刷费	1.82	0.53
5	其他商品和服务支出	236.10	238.95
合计		300.00	286.87

图1：各明细支出预决算对比图

3.项目资金管理情况分析

残疾人康复经费项目资金严格按照省残联财务管理制度执行，项目资金使用符合国家财经法规、项目资金管理办法的规定，符合项目预算批复规定的用途，资金的拨付审批程序和手续基本完整；财务管理严格按照省残联财务管理制度规范执行，坚持“专项核算、专人管理、专款专用”的原则，不存在超标准、截留、挪用、虚列支出等情况。

（二）绩效目标完成情况分析

1.产出指标完成情况分析

产出指标主要由数量指标、质量指标和时效指标组成，其中有3个数量指标、3个质量指标、1个时效指标。

（1）数量指标

表5：数量指标评分表

序号	指标说明	指标值	实际完成值	分值	得分
1	有150名7-14岁脑瘫儿童接受康复服务得6分，实际每少完成5人扣1分。	150人	150人	6.00	6.00
2	举办各类培训班4期得6分，实际每少完成1期扣1.5分。	4期	4期	6.00	6.00
3	制作1个年度专题宣传片得6分，否则得0分。	1个	1个	6.00	6.00
合计				18.00	18.00

①接受康复服务的7-14岁脑瘫儿童数量

通过政府采购向社会力量购买康复服务的方式，全年共有150名7-14岁脑瘫儿童接受了康复服务，其中：武汉同馨脑瘫中医康复门诊部完成30人；襄阳市第一人民医院完成30人；黄冈平安康复医院完成30人；鄂州华仁康复医院完成30人；咸宁市七彩梦康复中心完成30人。

综上所述，接受康复服务的7-14岁脑瘫儿童数量指标全部完成，对比打分标准，该指标得6分。

②举办各类培训班

2018年全年共举办各类培训班4期，具体明细如下表：

表6：举办培训班明细表

序号	培训会名称	培训地点	参训学员
1	全省残疾人家庭签约医生师资培训班	武汉联投新大地酒店	116人
2	全省脑瘫康复专项技术培训班	九龙大酒店（雄楚店）	72人
3	全省听力语言康复教师培训班	九龙大酒店（雄楚店）	42人
4	全省孤独症康复技术培训班	武汉联投新大地酒店	58人

综上所述，圆满完成了举办4期各类培训班的目标，对比打分标准，该指标得6分。

③制作年度专题宣传片

省残联康复处结合以前年度工作实施情况及2018年工作安排，制作了年度专题宣传片《新时代新征程谱写残疾人美好生活新篇章》，积极宣传残疾人康复工作，营造了良好的社会氛围。

图2：年度专题宣传片

综上所述，康复处完成了制作1个年度专题宣传片的任务，对比打分标准，该指标得6分。

（2）质量指标

表7：质量指标评分表

序号	指标说明	指标值	实际完成值	分值	得分
1	康复救助项目数据库运行良好得6分，否则酌情扣分。	良好	良好	6.00	6.00
2	政府采购执行率100%得6分，否则得0分。	100%	100%	6.00	6.00
3	康复工作100%完成得6分，否则酌情扣分。	100%	100%	6.00	6.00
合计				18.00	18.00

①康复救助项目数据库运行情况

2018年康复处对康复救助项目数据库进行了升级维护，项目数据库运行情况良好，全年未出现因数据库问题影响康复工作的情况，对比打分标准，该指标得6分。

②政府采购执行率

康复处严格执行《湖北省残疾人联合会内部控制手册》中关于政府采购的规定，2018年度残疾人康复工作严格按照政府采购的程序进行，经湖北省成套招标股份有限公司评标确定武汉同馨脑瘫中医康复门诊部等5家中标单位，具体明细如下表：

表8：中标机构明细表

序号	中标机构名称	中标数量
1	武汉同馨脑瘫中医康复门诊部	30人
2	襄阳市第一人民医院	30人
3	黄冈平安康复医院	30人
4	鄂州华仁康复医院	30人
5	咸宁市七彩梦康复中心	30人

综上所述，2018年度残疾人康复经费项目政府采购执行率为100%，对比打分标准，该指标得6分。

③康复工作完成率

2018年累计完成为150名7-14岁脑瘫儿童购买了社会康复服务、举办了全省残疾人家庭签约医生师资培训班等各类培训4次、制作并发布了1个年度专题宣传片，2018年康复工作完成率为100%。对比打分标准，该指标得6分。

（3）时效指标

表9：时效指标评分表

序号	指标说明	指标值	实际完成值	分值	得分
1	在2018年11月30日之前完成年度任务得4分，每少完成1项目标扣1分。	2018年11月	2018年11月	4.00	4.00
合计				4.00	4.00

2018年，康复处始终以残疾人康复工作为中心，全体干部职工上下一心，克服重重困难，年初设定的绩效目标在11月底全部完成。对比打分标准，该指标得4分。

2.效益指标完成情况分析

效益指标由社会效益指标、可持续影响指标和服务对象满意度指标组成。

（1）社会效益指标

表10：社会效益指标评分表

序号	指标说明	指标值	实际完成值	分值	得分
1	根据问卷调查，80%以上的家长认为该项政策可以减轻家庭经济负担得10分，比率每减少2个百分点扣1分。	效果良好	效果良好	10.00	10.00
合计				10.00	10.00

残疾人康复经费项目的开展使7-14岁脑瘫儿童的康复费用得到了减少，从而减轻了家庭的家庭经济负担，得到康复对象及其家长的认可。绩效自评专班对“您认为该笔资金能否帮助家庭减轻经济压力”展开了问卷调查，在68名调查对象中有36人认为该项政策对减轻家庭经济压力帮助很大，有32人认为对减轻家庭经济压力有一定帮助，比率为：36/68*100%+32/68*80%=90.59%。

综上所述，该项政策的实施在减轻患儿家庭经济压力方面效果良好，对比打分标准，该指标得10分。

（2）可持续影响指标

表11：可持续影响指标评分表

序号	指标说明	指标值	实际完成值	分值	得分
1	根据问卷调查，80%以上的家长认为通过康复教育可以改善残疾儿童自身状况得10分，比率每减少2个百分点扣1分。	效果明显	效果明显	10.00	10.00
2	根据问卷调查，80%以上的家长认为通过康复教育可以营造扶残助残的社会氛围得10分，比率每减少2个百分点扣1分。	持续提升	持续提升	10.00	10.00
合计				20.00	20.00

①改善残疾儿童自身状况

支持和鼓励残疾儿童接受康复服务，能从根本上改善残疾儿童身体状况，促进其实现生活自理，提高受助儿童参与社会活动的能力，确保残疾儿童的生存权和发展权。根据问卷调查统计结果68名受访对象中有60人认为康复训练有效，通过康复教育可以改善残疾儿童自身状况，比率为88.24%。

综上所述，通过康复教育在改善儿童自身状况方面效果明显，对比打分标准，该指标得10分。

②营造扶残助残的社会氛围

残疾人康复经费项目的开展不仅直接帮助了受助残疾儿童，更在潜移默化的感染着社会大众，唤起大众对残疾儿童的关爱和关注，专题宣传片更是直接触动大众去关爱和帮助残疾人的心，扶残助残的社会氛围得到提升。绩效自评专班对“您认为康复工作对营造扶残助残的社会氛围有帮助吗”展开了问卷调查，在68名调查对象中有44人认为对营造扶残助残的社会氛围帮助很大，有24人认为有一定帮助，比率为：44/68*100%+24/68*80%=92.94%。

综上所述，通过康复救助使得扶残助残的社会氛围得到持续提升，对比打分标准，该指标得10分。

（3）服务对象满意度指标

表12：服务对象满意度指标评分表

序号	指标说明	指标值	实际完成值	分值	得分
1	根据问卷调查，康复对象满意度大于等于80%得10分，比率每减少2个百分点扣1分。	≥80%	92.65%	10.00	10.00
合计				10.00	10.00

根据问卷调查统计结果，在68名受访对象中有43人对项目整体实施效果感到非常满意，有25人对项目整体实施效果感到满意，比率为：43/68*100%+25/68*80%=92.65%。对比打分标准，该指标得10分。

四、评价结论

（一）综合评价结论

湖北省2018年度残疾人康复工作已经结束，该项目严格按照相关文件要求执行，项目的组织实施有序，严格按照既定的工作步骤开展工作，能够明确各级单位对项目的具体职责，年度绩效目标全部完成。

省残联康复处严格执行相关政策规定，对资金拨付严格实行国库集中支付制度，严把资金支付审批关，加强和规范资金管理。

通过实施该项目提升了残疾儿童家庭参加康复训练的积极性，有效减轻了残疾儿童家庭的经济负担，改善了残疾儿童的身体状况，增强了残疾儿童融入社会的能力，效益显著。

（二）综合评分结果

本项目评分得分为99.12分，评价结果类型为：A+，评分结果级别为：优。各项指标得分情况如下：

序号	指标	分值	评价得分	评价结果类型	评分结果级别
1	预算执行	20.00	19.12	A+	优
2	项目产出	40.00	40.00
3	项目效益	40.00	40.00
合计		100.00	99.12

五、主要经验及做法、存在的问题

（一）主要经验及做法

1.落实主体责任，强化监督管理，保障信息真实准确性。

省残联通过购买服务提供7-14岁脑瘫儿童的康复服务，严格监督各康复服务机构工作，要求各康复机构对康复儿童信息进行详细登记，并对其上报的康复儿童信息进行核查，落实主体责任制，注重“痕迹管理”，保证信息的全面、准确、真实，促使康复任务切实、有效的完成。

2.加强对定点机构的管理，定期对定点机构进行评估，实行准入与淘汰机制。

省残联定期委托中介机构对定点机构在业务职能、场所设置与设施、人员配置与要求、业务质量等方面进行综合评估，对在评估过程中发现的各机构的问题及时监督其整改，对评估结果不符合准入条件的机构坚决予以取消其定点资格，严格实行定点机构的准入与淘汰机制。

（二）存在的问题

社会上对7-14岁残疾儿童的学龄教育需求较大，但能提供相应服务的机构数量有限，难以满足大龄残疾儿童的康复需求。

六、绩效自评结果拟应用情况

（一）下一步改进措施

建议加大财政支持力度，积极引导与扶持康复机构开展大龄残疾儿童的学龄教育，满足社会需求。

（二）绩效自评结果与预算安排相结合情况

省残联将把绩效自评结果及时反馈给康复处，督促其针对在绩效自评过程中发现的问题进行及时的研究，制定相应的解决办法，确保各部门对绩效管理工作的认识得到进一步提高。

同时，省残联将建立评价结果和预算安排有机结合的机制，将上一年度绩效自评结果作为安排下一年度预算的基本依据，评价结果差的，调减该项目预算，评价结果好的，优先安排，并予以适当激励。

（三）绩效自评结果公开情况

目前，省残联拟进一步推进预算绩效信息公示公开工作，建立完善绩效信息公开机制，逐年扩大绩效目标、绩效报告、评价结果等绩效管理信息的公开内容和范围，接受公众监督。拟将本次绩效自评结果在省残联门户网站上公开，接受公众监督。

七、湖北省2018年度残疾人康复经费绩效自评表

项目名称	残疾人康复经费
主管部门	湖北省残疾人联合会			项目实施单位		湖北省残疾人联合会
项目类别	1、部门预算项目 R 2、省直专项 □ 3、省对下转移支付项目 □
项目属性	1、持续性项目 R 2、新增性项目 □
项目类型	1、常年性项目 R 2、延续性项目 □ 3、一次性项目 □
预算执行情况 (万元) (20分)		预算数(A)	执行数(B)		执行率(B/A)	得分
	年度财政资金总额	300.00	286.87		95.62%	19.12

一级指标	二级指标	三级指标			年初目标值 (A)	实际完成值 (B)	得分

产出指标 (40分)	数量指标	接受康复服务的7-14岁脑瘫儿童数量			150人	150人	6.00
		举办各类培训班			4期	4期	6.00
		制作年度专题宣传片			1个	1个	6.00
	质量指标	康复救助项目数据库运行情况			良好	良好	6.00
		政府采购执行率			100%	100.00%	6.00
		康复工作完成率			100%	100.00%	6.00
	时效指标	年度任务完成工作时限			2018年11月	2018年11月	4.00
效益指标 (40分)	社会效益指标	减轻残疾儿童家庭经济压力			效果良好	效果良好	10.00
	可持续影响指标	改善残疾儿童自身状况			效果明显	效果明显	10.00
		营造扶残助残的社会氛围			持续提升	持续提升	10.00
	服务对象满意度指标	康复对象满意度			≥80%	92.65%	10.00
备注： 1.预算执行情况口径：预算数为调整后财政资金总额(包括上年结余结转)，执行数为资金使用单位财政资金实际支出数。 2.定量指标完成数汇总原则：绝对值直接累加计算，相对值按照资金额度加权平均计算。定量指标计分原则：正向指标(即目标值为≥X，得分=权重B/A)，反向指标(即目标值为≤X，得分=权重A/B)，得分不得突破权重总额。定量指标先汇总完成数，再计算得分。 3.定性指标计分原则：达成预期指标、部分达成预期指标并具有一定效果、未达成预期指标且效果较差三档，分别按照该指标对应分值区间100-80%(含80%)、80-50%(含50%)、50-0%合理确定分值。汇总时,以资金额度为权重,对分值进行加权平均计算。 4.基于经济性和必要性等因素考虑，满意度指标暂可不作为必评指标。

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