湖北省残疾人联合会

2、绩效评价指标体系补充说明

（1）指标体系调整说明

“阳光家园计划”省级配套经费项目申报文本中年度绩效考核指标设置较科学客观，通过项目小组与项目实施单位沟通并达成一致意见，决定在项目申报单位申报绩效指标基础上，根据项目的特点对产出和效益指标进行补充和完善，年度绩效指标调整对比情况及原因说明如下表：

（2）末级指标权重确定方法

一级指标采用湖北省财政项目支出绩效评价报告撰写规范中的具体求，绩效评价小组确定投入、过程、产出和效果的权重分别为12%、24%、26%和38%，投入和过程权重总计为36%,产出和效果权重总计为64%。采用德尔菲法进行权重估计，并参考了评价领导小组及项目实施单位的意见，最终确定各个指标相对于项目总体绩效的权重分值。

（3）绩效评价方法

基于项目的特点，在评价过程中我们采用了如下方法：

  ①绩效指标打分法。 评价小组队根据湖北省财政支出绩效评价指标体系框架，结合建设项目的现实特点，构造部分特性指标，再在项目以前年度绩效评价的基础上合理调整指标权重，进而根据项目特点进行打分，最后得出分值所处的等级，形成绩效评价结果。

   ②现场评价法。本次现场评价主要采取勘察、询查、复核等方式，对阳光家园计划省级配套经费项目的有关情况进行核实，并对所掌握的有关信息资料进行分类、整理和分析，提出考评意见。

③社会调查法。评价小组选取了问卷调查的方式，对阳光家园计划省级配套经费项目涉及群体和对象进行抽样调查，并对支出效果进行评判，评价绩效目标实现程度。

④财务分析法。评价小组对阳光家园计划省级配套经费项目收支明细账进行分析，了解项目经费收支情况和资金使用的合规性，描述分析其各项明细投入、过程管理情况，对项目资金的财务状况进行评价。

⑤模糊综合评价法。由于项目建设投入、过程和效果中评价指标多为定性指标，并须借助于同行专家的主观评判。为方便评价主体运用评价指标得出比较科学公正的评价结论，我们采用了模糊综合评价法，即以模糊数学为基础，应用模糊关系合成原理，将一些边界不清、不易定量的因素定量化，进行综合评价的一种方法。

（4）证据收集方式

①案卷研析

从项目管理单位收集项目资料，整理分析，判断项目立项的合理性、必要性、可行性。并且通过互联网、报刊等广泛搜索关于项目的资料、数据，以提供相关分析的理论和现实基础，从而有利于更加客观、科学、合理的做出绩效评价。

②开座谈会

通过听取项目管理方对于项目过程和经验的陈述和分析，总结项目实施成果和存在的不足，并针对项目提出问题，及时与单位进行有效沟通、洽谈，听取意见和建议，从而为后面进行绩效评价和撰写绩效评价报告奠定坚实的基础。

③实地调研

通过对项目的实地调研，了解项目的最新动态和相关情况，并在反复沟通中了解项目的部分财务数据，核实款项使用情况与产生的效益。使绩效评价量化指标更充分，也确保绩效评价与项目的衔接度更高。

④ 问卷调查

该方法适用于受益托养对象，旨在了解项目完成效果与托养对象的满意度。在本次绩效评价过程中，为了获取项目实施的效果和运行现状，随机选取了托养对象及其监护人作为问卷调查的对象。

三、 绩效分析及评价结论

（一）绩效分析

1、项目投入

2016年“阳光家园计划”省级配套经费项目具体由省残联教育就业处具体实施，该部门按要求程序将项目资金分解到全省各县市残联，申报材料比较规范，项目实施前经过比较充分的论证。立项依据充分，绩效目标明确，项目绩效指标较科学、合理。省级财政资金投入到位，部分样本点县市区财政未及时足额拨付配套资金。本项指标总分为12分，经分析计算实际得分10.9分。项目投入具体评价如下：

（1）依据充分性

“阳光家园计划”省级配套经费项目是湖北省残疾人联合会根据湖北省残疾人事业发展的一个持续性项目，该项目的申请、设立过程符合“十三五”残疾人托养服务工作计划。残疾人托养服务工作符合国家加快推进残疾人小康进程的总体规划，以推动建立健全残疾人托养服务基本制度为核心，不断完善残疾人托养服务补贴、购买服务、评估监管和人才培养等制度，加强残疾人托养服务标准化体系建设，积极培育社会力量发展残疾人托养服务，努力为城乡残疾人提供多层次、多元化的托养服务。

（2）绩效目标合理性

该项目总体目标符合《湖北省残疾人事业“十三五”发展规划纲要》的发展具体目标的相关规定，该项目符合国家相关法律法规、国民经济发展规划和党委政府决策，与项目实施单位职责密切相关，为促进残疾人事业发展所必需，项目预期产出效益和效果基本符合正常的业绩水平。

2016年“阳光家园计划”省级配套经费项目制定的年度资金计划和工作目标，与工作任务相关性高，考核指标比较明确。项目资金的预算编制合规具体，具有明确的预算支出方向，做到了资金预算编制能够按照财政编制口径来编制，支出事由清晰，预算支出安排具体，能与对应的用途和事项相关联，支出方式符合规定要求。

（3）资金到位率

①2016年“阳光家园计划”省级配套经费到位情况。

根据2015年11月30日印发的“湖北省财政厅关于提前下达2016年中央和省级残疾人事业补助资金的通知”（鄂财社发【2015】114号），2016年“阳光家园计划”省级配套经费项目的省级财政资金预算为539万元。本次项目评价组随机抽样13个样本点县市区涉及省级财政资金共129万元，资金到位率100%。

②2016年阳光家园计划地方财政配套经费到位情况。

按照1:1的资金配套原则，本次项目评价组随机抽样13个样本点县市区涉及“阳光家园计划”省级财政资金129万元，相应的地方财政配套资金也应为129万元。实际上，这13个样本点县市区地方配套资金为81.34万元，资金到位率为63.05%。（81.34/129=63.05%）

（4）到位及时率

省级财政资金拨付文件印发日期为2015年11月30日，我们认为省级财政资金的拨付是及时的。截止项目评价组进场日为止，13个样本点县市区地方配套资金未完全到位，我们认为地方配套资金到位及时性不够。

2、项目过程

2016年省残联“阳光家园计划”省级配套经费项目资金使用按照预算执行，基本符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资管理办法的规定。极少数执行单位还未建立绩效考评体系，少数单位项目档案管理有待进一步规范和完善。资金拨付与使用有较完整的审批流程和手续，极个别项目单位存在项目资金使用不够规范的现象。

项目的实施虽有合法、合规和完整的业务管理制度和操作规范，但日常检查督导工作有待进一步提高。本项指标总分为24分，实际得分18分,项目管理过程具体评价如下：

（1）项目管理制度健全性

在13个样本点县市区的项目现场，我们看到绝大多数执行单位在项目实施过程中建立了较健全的业务管理制度和残疾人托养服务工作实施方案，方案从服务对象范围、服务形式和服务内容、建立托养服务机构、补助标准等方面进行了规定。但仍有极少数执行单位的项目档案管理有待进一步规范和完善。例如：英山县残联实施的“阳光家园计划”项目尚未制定具体的实施办法及配套措施。还需进一步明确任务目标、资金使用范围、资助标准、申请审批办法、证明材料等内容，细化资金管理、检查监督、考核评估、登记统计等措施，并做好备案。

（2）项目管理制度执行有效性

在我们抽查的绝大部分“阳光家园” 托养机构中，基本上能落实各项工作要求，严格执行资助范围、标准、条件、程序和经费管理规定，做到措施到位，责任明确，宣传有力，管理规范，档案齐全。制定的管理制度包括机构管理人员、辅导员管理、机构安全管理、康复训练、手工劳动、炊事员等相关制度。制度公开上墙，日常管理和服务工作严格按照相关制度进行。建立了“阳光家园”日间照料长效管理机制，做到年度工作有计划、有总结，台账清晰，工作会议、组织活动有记录，做到数字清、情况明、服务管理到位。

仍有少数项目执行单位未严格按照规章制度执行，没有定期组织检查、考核，无明确的检查、考核、奖惩措施。例如：宜昌市长阳县托养机构，虽然提供了日间照料出勤记录，但该记录不规范，无监护人签字。襄阳市南漳县对于组织检查、考核、奖惩等措施无工作痕迹。仙桃市残联的档案管理不够规范，未提供2016年居家托养人员申请审批表，只能提供部分往年补助人员申请审批表。

（3）项目质量可控性

少数县市残联及托养机构未建立绩效考评体系，例如：孝感市孝昌县、咸宁市通山县、崇阳县未建立绩效考评体系。襄阳市南漳县，仙桃市、孝感市孝昌县、宜昌市长阳县的审核认定程序不符合规定，没有通过公示公告等形式把关。

（4）财务管理制度健全性

通过我们现场查阅各区残联的相关资料，大部分项目实施单位建立财务制度，制定各项规章制度和民主管理服务经费，每月向残疾人及其监护人公布经费收支情况。托养机构定期向区残联、汇报工作情况，根据上级要求做好各项数据的统计上报工作。资金管理办法符合相关财务制度规定，管理办法内容是根据项目资金特点对各程序进行规定。

（5）资金使用合规性

通过检查13个样本点县市区残联及托养机构的项目资金明细账、原始凭证及相关附件，项目实际支出与项目计划投入资金的用途基本相符，符合《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》、《行政单位会计制度》和《事业单位会计制度》的规定；资金的拨付是有完整的审批程序和手续；符合项目预算批复或合同规定的用途；基本上做到了专款专用，不存在截留、挤占、挪用、虚列支出。

同时也存在极少数被抽查的项目实施单位，项目资金使用不够规范的现象。

（6）财务监控有效性

在被抽查的13个样本点县市区现场工作中，2016年“阳光家园计划”省级配套经费的支付基本上严格执行财务报销签字制度、人员牵制制度，项目单位款项拨付依据较充分，经手人、部门主管、分管领导、审核人栏均有相关人员签字，审核批准手续齐全。极个别被抽查的项目实施单位，项目资金财务监管力度缺乏。例如：咸宁市通山县托养机构项目资金实际使用无经手人、审核人及领导审批意见。

3、项目产出

本次项目评价小组随机抽取全省范围内13个县市区作为样本点，除宜昌市伍家岗区（9万元）、黄冈市罗田县（3万元）两个单位尚未实施项目，其他样本点均已实施。补助人数、标准及对象的精准度完成情况较好，但补助到达最基层时间较晚。本项指标总分为26分，实际得分22.28分,项目产出具体评价如下：

（1）资金使用率

该项目省级财政资金预算为539万元, 被抽样的13个县市区涉及到省级财政资金129万元。从这13个样本点县市区提供的项目明细账显示，截止评价小组进场日为止，项目实际支出为198.34万元，其中：使用省级财政资金117万元，使用地方财政配套资金81.34万元。样本点的省级财政资金使用率为90.70%。（117/129=90.7%）

（2）补助人数完成率

①居家托养补助人数完成情况

根据湖北省残联提供的“2016年省级托养补助任务及资金分配表”显示，13个样本点县市区的托养任务总人数为200人，根据13个样本点县市区残联提供的受托人员信息表显示实际享受居家托养的人数为300人。完成率100%。

②日间照料托养补助人数完成情况

根据湖北省残联提供的“2016年省级托养补助任务及资金分配表”显示，13个样本点县市区的托养任务总人数为75人，根据13个样本点县市区残联提供的受托人员信息表显示实际享受居家托养的人数为399人。完成率100%。

③寄宿型托养补助人数完成情况

根据湖北省残联提供的“2016年省级托养补助任务及资金分配表”显示，13个样本点县市区的托养任务总人数为300人，根据13个样本点县市区残联提供的受托人员信息表显示实际享受居家托养的人数为274人。完成率91.33%。

具体明细见报告附件3（基础数据汇总表）。

（3）补助标准达标率

湖北省“阳光家园计划”智力、精神和重度残疾人托养服务项目试行方案规定：居家托养补助标准为每人每年600元、日间照料补助标准为每人每年1200元、寄宿制托养补助标准为每人每年3600元。

实际上，从已经实施项目的13个样本点县市区残联及托养机构的信息资料显示，这三类托养方式的人群补助标准均大于或等于规定标准。我们认为补助标准达标率为100%。

具体明细见报告附件3（基础数据汇总表）。

（4）补助对象精准率

从被抽查的项目实施单位提供的补助对象个人档案显示，居家托养、日间照料及寄宿型托养机构的受助对象均符合受助范围。补助对象准确率为100%。

（5）完成及时率

项目预算文本显示：项目完成时间应在2016年6月30日前执行完毕。从已经实施项目的13个样本点县市区残联及托养机构的信息资料显示，在实际已享受托养补助的973人中仅有428人是在2016年6月30日前执行的。完成及时率为43.99%。（428/973=43.99%）

4、项目效果

省残联组织实施湖北省阳光家园计划以来，为湖北省省残疾人提供了多种形式的托养服务，受到了广大残疾人及其亲属的热烈欢迎和社会各界的广泛关注。本次13个样本点县市区残联部门及其托养机构基本能认真落实《“阳光家园计划”资金绩效评价工作实施方案》的精神，完成指标任务，真正让残疾人得实惠，以满足残疾人托养服务基本需求，提供康复训练、技能培训、生活照料、文化娱乐等公益性服务，帮助残疾人增强生活信心、提升参与社会能力、提高生活质量。本项指标总分为38分，实际得分34.28分，项目效果具体评价如下：

（1）家庭负担下降程度

对169名受助对象进行关于“接受托养服务对家庭经济和照料负担的减轻作用是否明显？”的问卷调查的结果表明，63%的受助对象认为作用十分明显，28%的受助对象认为作用比较明显，9%的受助对象认为作用一般。

（2）托养服务供需矛盾缓和程度

对169名受助对象进行关于“‘阳光家园计划’项目对缓解托养服务供需矛盾，促进社会和谐稳定的作用是否明显？”的问卷调查的结果表明，55%的受助对象认为作用十分明显，34%的受助对象认为作用比较明显，11%的受助对象认为作用一般。

（3）生活质量提高程度

对169名受助对象进行关于“接受托养服务对生活质量的提高改善作用是否明显？”的问卷调查的结果表明，54%的受助对象认为作用十分明显，36%的受助对象认为作用比较明显，10%的受助对象认为作用一般。

（4）托养对象精神状态饱满程度

对150名受助对象进行关于“在托养机构的精神状态如何？”的问卷调查的结果表明，64%的受助对象认为精神状态好，22%的受助对象认为精神状态良好，13%的受助对象认为精神状态较好，1%的受助对象认为精神状态一般。

（5）托管体系的完善

湖北省“阳光家园计划”项目工作进展顺利，项目实施后带来了较大的社会效益。首先，减轻了残疾人家庭的经济负担，并且将残疾人家庭成员解放出来，为参加工作带来了可能性，实现了托养一人，幸福一家，和谐一片的社会效果。特别是对轻度智力、精神和重度肢体残疾学校进不去、医院收不了、就业无着落、家庭供不起，走出家门参与社会生活更是难上加难的现状。其次，通过阳光家园的康复训练、就业培训增强了残疾人的信心，有助于残疾人更好的融入社会。最后，通过阳光家园项目的实施，残疾人之间增加了交流，通过专业志愿者的心理辅导，有利于残疾人的心理健康。该项目的持续实施将会进一步完善我国社会保障体系，为整个社会带来深远的影响。

（6）托管对象满意度

①对150名受助对象进行关于“对托养机构整体情况是否满意？”的问卷调查的结果表明，47%的受助对象认为非常满意，48%的受助对象认为满意，5%的受助对象认为基本满意。

②对150名受助对象进行关于“对托养机构的托养服务是否满意？”的问卷调查的结果表明，46%的受助对象认为非常满意，44%的受助对象认为满意，10%的受助对象认为基本满意。

③对150名受助对象进行关于“对托养机构工作人员的服务能力是否满意？”的问卷调查的结果表明，47%的受助对象认为非常满意，45%的受助对象认为满意，8%的受助对象认为基本满意。

   同时，接受问卷调查的受助对象希望政府能进一步加强政策扶持，提高救助资金标准，完善托养机构的基础设施条件，为康复训练提供更好的环境。

（二）评价结论

1、评分结果

2、主要结论

本次项目绩效评价级别为“良”。本次项目绩效评价级别为“良”。2016年“阳光家园计划”省级配套经费项目立项依据充分，绩效目标明确，项目绩效指标较科学、合理。13个县市区除宜昌市伍家岗区、黄冈市罗田县两个单位尚未实施项目外，其他样本点均已实施。补助人数、标准及对象的精准度完成情况较好。项目的实施真正让残疾人得到实惠，满足了残疾人托养服务基本需求，帮助残疾人增强了生活信心，提升了参与社会生活的能力。

四、主要经验及做法、存在的问题和建议

（一）主要经验及做法

阳光家园是特殊残疾人群体的生活乐土和心灵归属，也是政府发展残疾人事业的重要阵地。自阳光家园建设启动以来，各级政府坚持将决策、部署、投入和监督等环节统筹考虑，推动了阳光家园建设和示范区创建工作的循序渐进。

1、重点加强购买服务工作。

研究探索托养机构引进专业社工服务和公办民营、服务外包等新型服务模式，发动社会力量、盘活服务设施、增加托养服务资源，进一步提升服务水平。

2、合理调整托养服务项目。

根据中残联《“十三五”残疾人托养服务工作计划》，合理调整服务项目设置，重点调研购买居家服务项目与居家托养补贴项目的衔接整合方案。

3、引导托养机构完善注册登记制度。

协调相关职能部门，指导各区残联根据机构不同性质办理相关登记，探索建立残疾人托养服务机构行业管理和登记管理的衔接机制。

4、协调推进市残疾人托养服务中心建设。

调整、加强残疾人托养中心筹备工作小组，加快推进各级残疾人托养服务中心立项、审批、规划、设计等工作。

（二）存在的问题及原因分析

1、项目管理方面

（1）极少数执行单位的项目档案管理有待进一步规范和完善。

例如：英山县残联实施的阳光家园计划项目尚未制定具体的实施办法及配套措施。还需进一步明确任务目标、资金使用范围、资助标准、申请审批办法、证明材料等内容，细化资金管理、检查监督、考核评估、登记统计等措施，并做好备案。

（2）少数项目执行单位未严格按照规章制度执行，没有定期组织检查、考核，无明确的检查、考核、奖惩措施。  

例如：宜昌市长阳县托养机构，虽然提供了日间照料出勤记录，但该记录不规范，无监护人签字。襄阳市南漳县对于组织检查、考核、奖惩等措施无工作痕迹。仙桃市残联的档案管理不够规范，未提供2016年居家托养人员申请审批表，只能提供部分往年补助人员申请审批表。

（3）极少数县市残联及托养机构项目质量可控性有待提高。

孝感市孝昌县、咸宁市通山县、崇阳县市残联及托养机构未建立绩效考评体系。襄阳市南漳县，仙桃市、孝感市孝昌县、宜昌市长阳县受托对象的审核认定程序不符合规定，没有通过公示公告等形式把关。

2、财务管理方面

（1）地方财务配套资金不到位情况普遍。

按照1:1的资金配套原则，本次项目评价组随机抽样13个样本点县市区涉及省级财政资金129万元，相应的地方财政配套资金也应为129万元。实际上，这13个样本点县市区只有5个县市拨付了配套资金，配套金额为81.34万元，地方财务配套资金不到位情况普遍。

（2）少数县市残联及托养机构资金使用合规性不够。

孝感市孝昌县残联将省级财政资金6万元都以打卡形式按1200元/人年日间照料的标准直接支付给50名受托人员，而未按要求直接拨付给托养机构。

（3）极个别被抽查的项目实施单位，项目资金财务监管力度缺乏，结余资金用于其他项目。

例如：咸宁市通山县托养机构项目资金实际使用59220元，还结余30780元用于“7-15岁康复托养”项目。且以上实际支付的托养经费59220元，无经手人、审核人及领导审批意见。

（三）建议

1、项目管理方面

（1）针对极少数尚未建立相关制度的项目实施单位，应积极进行整改，根据自身实际情况尽快制定“阳光家园计划”项目管理办法及项目资金的管理办法，建立并完善对所属阳光家园托养机构的监管机制。

（2）建立专门档案，完整反映本级受助机构和家庭、受助残疾人基本情况，并逐一登记，据实录入《中国残联阳光家园计划项目管理系统》。

（3）要完善各项规章制度和工作程序，严格审核、审批手续，逐级负责，严格把关，并通过公告、公示等多种形式接受群众和媒体监督。

2、财务管理方面

（1）督促地方政府将“阳光家园计划”项目资金纳入财政预算，形成制度性安排。

针对地方政府对项目重视不够，执行不力的问题，建议上级财政、残联部门要加强督办（包括政府实事督办），辅以相应的惩治措施。

对于财政资金充足的地方，可鼓励地方财政加大投入，自行扩面，率先实现应补尽补。对连片特困地区，因需受助人数较多，资金配套压力较大，建议省级财政加大资金投入比例，或者采取以奖代补等方式，减轻其配套压力，使地方配套资金符合事权和财权相结合的原则，切实做到事权和财权相一致。

（2）健全财务监管措施，保障资金合规使用运行。

五、其他需要说明的问题

（一）关于评价责任的说明

项目单位的责任是提供与形成本项目绩效自评报告相关的基础工作材料和项目资金财务核算资料，并对其真实性、合法性、完整性负责。我们的评价是依据《财政支出（项目支出）绩效评价操作指引(试行)》进行的，选择的绩效评价程序取决于评估人员的判断，项目评价的可靠性基于相关部门和单位提供资料的全面性和准确性，评价小组尽可能地收集更为全面、有效、准确的文件和数据，但由于受客观因素的限制，只能在相关部门和单位提供的现有资料的前提下，结合应有的职业判断做出尽可能可靠的评价结论。

（二）关于影响本项目绩效评价局限性的说明

部分项目的绩效很难在短期内体现出来，原因有二：一是项目效益是长期的过程，并非所有的投入当年就能见效，很难在短期内见到效果；二是项目的效益难以定量地衡量。

（三）提示报告使用者注意事项的说明。

1、本所及评估人员与委托评价单位和项目实施单位之间不存在任何特殊的、需要回避的利害关系，评价人员在评价过程中恪守了职业道德规范。

2、本报告使用人对评价结果的把握应建立在对本报告所提供的有关评价结果的各项条件及说明的认真阅读和理解的基础之上。

                       二0一七年五月三十日